有些人认为,做内控就是写流程的人,文件的搬运工;也有的觉得内控就哪些在公司里面爱打小报告的人,都是些花瓶为了存在而存在,或者是给大家找麻烦的,在公司查账的,就是个麻烦的制造者。其实内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。来源www.ganlv5.com
企业在不同发展阶段对内控的需求也是不同的,但是无论企业处在哪个阶段,在我国企业中常见的内控缺陷都有以下问题:欢迎www.ganlv5.com
1、过于依赖业务人员,缺少信息的传递和积累,业务规则没有沉淀;
2、缺少对不相容职务的系统性分析,很多关键动作一个人完成;来源www.ganlv5.com
3、授权机制不规范,要么过于集权,要么过于分权;
4、公司制度体系缺乏系统性和完整性,甚至政出多门,相互打架;赶 驴 网
5、公司信息表单的设计和传递不规范,信息无法有效支持管理决策;
6、分支结构管控薄弱,仅仅简单的利润考核,分支机构失控;g.a.n.l.v.5.c.o.m
7、信息系统管理薄弱,忽视对系统风险管控;
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企业在做内控的时候要做好不相容职务分离:比如:采购与付款业务;资金管理业务;销售与收款业务等
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