2020年企业如何解决高额增值税和所得税?

企业主要纳税的税种：1、所得税：属于直接税，其纳税人和实际负担人是一致的，可以直接调节纳税人的收入，是现代税收制度中的主体税种， 所得税分为企业所得税和个人所得税来自www.ganlv5.com。2、增值税：是指对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。目前的增值税税率分为13%、9%、6%、3%（小规模纳税人）。

企业有哪些税负痛点?

1、人工成本高

人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉，在企业成本结构中，人工成本占比高赶.驴.网。

据统计，根据服务属性不同，人工成本占比从20%到50%不等。

而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的，导致商贸服务业普遍增值税税负高。

2、社保压力大

随着社保入税后，企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保。商贸服务业的员工薪资，根据行业不同差距比较大，详情咨询《税安》。

像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高，社保缴纳的基数高来源www.ganlv5.com。

企业面对的社保成本压力大。

3、合规Fa票难取得

企业在经营过程中，存在有真实支出却难以取得发票的情况。

拿广告业来说，购买广告设备，雇佣明星模特、行业顾问，宣传营销等经营环节，在正常情况下，应该是可以取得合规Fa票的。

但在实际情况中，广告设备不可能每个税务申报周期都有大量采购：雇佣明星模特、行业顾问，以及像发布软文、聘请水军、公关等宣传营销，往往是通过君子契约向个人支付服务费用，难以取得合规Fa票。

4、股东分红割肉多

企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，对于股东而言，税负率高赶.驴.网。

除此之外，在实际经营过程中，一些不合规的交易行为也在增加企业的税负压力。

随着税收制度的深化改革，国家为了鼓励和支持服务业发展，也出了一系列政策措施。

企业可以享受总部经济税收优惠政策，不需要实地办公，并且注册地是工业园区为企业提供。

不论是设计等在内的现代服务行业、还是商贸业，建筑工程等行业，只要你想节约税收都可以。

企业如何享受园区税收政策呢?

1、价格转移模式：可通过在税收洼地设立个人独资企业B，将原公司A的部分利润以运营成本的方式转入个独企业B，B的增值税税额A公司可以用来抵扣，等于是A公司应该承担的增值税部分的转移到了B企业，所以B企业实际担负的税额只有个税WhH。而税收洼地可以核定征收所得税，税负极低。

2、业务转移模式：将企业的业务转移到个人独资企业，个人独资核定征收所得税。

独节税案例

某咨询公司A一年收入有400万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，筹划最佳的节税方案？

企业可在当地新成立一家个人独资企业，（176z3b）通过合理分包业务的方式，转移原主体公司的部分业务到个人独资身上，（8g8lz）让个人独资企业在地方纳税，就可享受这个核定征收的政策。

增值税：400万/1.03*3%=11.65万（小规模增值税3%）

附加税：11.65万*3%=0.35万（小规模附加税减半）

个人经营所得税：400万/1.03*10%*30%-4.05=7.60万（个人独资核定行业利润率的10%，再套五级累进制进行征收）

最后只需要缴纳11.65万+0.35万+7.60万=19.6万，这三种税缴完后可直接供法人自由支配，无需再次缴纳个人所得税，对个人独企业，国家有明确的规定。