内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。1.内部信息传递过程中的主要风险(1)内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，可能影响生产经营有序运行。(2)内部..

合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同管理控制主要包括合同订立与合同履行两个环节。1.合同管理中的主要风险(1)未订立合同、未经授权对外订立合..

全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。..

财务报告，是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。　　　(1)编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损。　　(2)提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序。　　(3)不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。..

担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。企业应当依法制定和完善担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对象、范..

工程项目，是指企业自行或者委托其他单位所进行的建造、安装工程。企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等5环节的工作流程，明确相关..

资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。1.资产管理中的主要风险(1)存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。(2)固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、..

销售，是指企业出售商品(或提供劳务)及收取款项等相关活动。销售业务控制主要包括销售环节与收款环节。1.销售活动中的主要风险(1)销售政策和策略不当、市场变化预测不准确、销售渠道管理不当等，可能导致销售..

采购，是指购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。按照请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等规定的程序办理采购业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，..

资金活动，是指资金流入与流出企业，以及资金在企业内部流转的总称，包括筹资、投资和资金营运等活动。资金活动内部控制的总体要求：第一，科学决策是核心。第二，制度建设是基础。第三，业务流程是重点。第四，风险..

内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、审计委员会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。1.董事会。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设..

企业按照国家有关法律法规、股东大会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。(一)组织架构设计..

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